Организатору футбола, который регулярно зарабатывает на играх, проще всего оформиться самозанятым: регистрация в приложении «Мой налог» занимает несколько минут, отчётности почти нет, а налог платится только с полученного дохода. ИП нужен, если доход выше лимита для самозанятых, вы нанимаете людей или ведёте игры вместе с бизнесом. Остаться физлицом можно, пока вы просто делите аренду с друзьями без наценки — но как только у игры появляется заработок организатора, это уже доход. Ниже — обзор вариантов в общих чертах; применять к своей ситуации лучше вместе с бухгалтером.
Статья не налоговая консультация. Правила меняются, а детали — ставки, лимиты, порядок чеков — стоит проверять на официальном сайте налоговой службы и у специалиста.
Когда сбор денег за футбол — это доход
Два разных случая, которые часто путают.
Вы делите аренду. Компания друзей снимает поле за 6 000 ₽, вас 12 человек, каждый скидывается по 500 ₽, вы оплачиваете поле. Вы ничего не заработали — вы собрали деньги и передали площадке. Многие считают это возмещением общих расходов, а не доходом. Сохраняйте чеки аренды: если банк или налоговая спросят о переводах, вы сможете показать, куда ушли деньги.
Вы зарабатываете. Поле стоит 6 000 ₽, мест 16 по 500 ₽, вы получаете 8 000 ₽, разница 2 000 ₽ — ваша (пример, цифры условные). Это плата за вашу работу: найти поле, собрать людей, провести игру. Это доход, и его нужно декларировать в каком-то из режимов.
Граница не всегда очевидна: например, вы делите аренду, но сами играете бесплатно. Если игр много и деньги регулярные — обсудите ситуацию с бухгалтером.
Вариант 1. Физлицо без статуса
Пока вы просто делите расходы, статус не нужен. Если же получаете доход как обычное физлицо, вы должны сами задекларировать его и заплатить НДФЛ — для большинства доходов это 13%, декларация подаётся по итогам года.
Минусы этого пути:
- декларацию и расчёт нужно делать самому;
- регулярная деятельность ради дохода без регистрации может быть расценена как незаконная предпринимательская деятельность — с риском штрафа;
- банки обращают внимание на регулярные переводы на личную карту от множества разных людей и могут задавать вопросы или ограничивать операции.
Для разовой игры раз в месяц это может быть терпимо. Для еженедельных игр с заработком — не лучший вариант.
Вариант 2. Самозанятый (НПД)
Налог на профессиональный доход — режим для тех, кто работает на себя без сотрудников. Основное:
- Ставки: 4% с доходов от физлиц и 6% — от юрлиц и ИП.
- Лимит: доход до 2,4 млн ₽ в год.
- Сотрудники: нанимать по трудовому договору нельзя.
- Отчётность: деклараций нет, налог рассчитывается автоматически по чекам в приложении «Мой налог».
- Взносы: обязательных страховых взносов нет, но и пенсионный стаж сам по себе не идёт — взносы можно платить добровольно.
- Чеки: на каждое поступление формируется чек в «Мой налог».
Для организатора, который ведёт одну-три игры в неделю, НПД обычно самый простой вариант: оформление онлайн, налог невысокий, доход виден и легален.
Нюансы для организатора
- От кого приходят деньги. От этого зависит ставка — 4% или 6%. Если игроки платят вам напрямую, это доход от физлиц. Если деньги приходят через сервис или от площадки-юрлица, порядок может быть другим. Уточните у бухгалтера, как правильно оформлять ваш случай.
- Аренда не вычитается. Налог на НПД считается со всей полученной суммы, расходы на поле не уменьшают базу. Если вы собираете 8 000 ₽ и платите 6 000 ₽ за поле, налог берётся с 8 000 ₽. Учитывайте это в цене места.
Пример, цифры условные: 16 мест по 500 ₽ = 8 000 ₽. Налог 4% — 320 ₽. После аренды 6 000 ₽ у вас остаётся 1 680 ₽, а не 2 000 ₽.
Вариант 3. ИП
Индивидуальный предприниматель — следующая ступень. Он нужен, если:
- доход выше лимита для самозанятых;
- вы нанимаете людей — тренеров, помощников — по трудовым договорам;
- у вас несколько направлений: игры, тренировки, турниры, которые вы проводите сами, продажа формы.
Чаще всего ИП в спорте выбирают упрощённую систему: «доходы» с базовой ставкой 6% или «доходы минус расходы» с базовой ставкой 15%. Регионы могут устанавливать пониженные ставки. Для организатора, у которого большая часть выручки уходит на аренду, режим «доходы минус расходы» может оказаться выгоднее — это стоит посчитать.
Минусы ИП: фиксированные страховые взносы платятся даже в месяцы без дохода, нужны отчётность и, как правило, расчётный счёт. Без бухгалтера или хорошего онлайн-сервиса здесь легко ошибиться.
Как выбрать
- Делите аренду без наценки — статус не нужен, но храните чеки.
- Небольшой регулярный заработок, работаете один — самозанятость.
- Доход больше лимита, сотрудники, несколько направлений — ИП.
- Ведёте игры вместе с клубом или площадкой — договоритесь, на кого оформлены доходы, и обсудите схему с их бухгалтером.
Частые ошибки
- «Это просто переводы друзей». Пока вы зарабатываете, это доход, кто бы ни переводил.
- Считать налог с прибыли на НПД. Налог берётся со всей суммы, а не с разницы после аренды.
- Регистрироваться «потом». Проще оформиться до того, как банк заинтересуется переводами.
- Смешивать личное и игровое. Отдельная карта для игровых денег сильно упрощает учёт.
Как это сделать в OLE
В OLE игрок платит за место в приложении — картой, СБП или T-Pay, — а вы не собираете переводы на личную карту от двадцати человек.
- Статус получателя — любой. Для платной игры нужно указать, куда приходят деньги. Подходит физлицо, самозанятый, ИП или компания.
- Выплата целиком за игру. Деньги приходят после игры одной выплатой на СБП по номеру телефона или на карту — проще сверять с чеками и арендой.
- Комиссия сверху цены. Сервис берёт 11 ₽ + 5% сверху вашей цены, их платит игрок; комиссии банка платит OLE. Ставите 500 ₽ — получаете примерно 500 ₽.
- Наличные — только в закрытых играх. Для своего круга можно включить оплату наличными на поле, без комиссии. Учёт этих денег — полностью на вас.
Как именно оформлять выплаты из приложения в «Мой налог» или в учёте ИП — от кого считается доход и какие чеки формировать, — уточните у бухгалтера: это зависит от вашего статуса.
Коротко
- Делить аренду без наценки — не доход; зарабатывать на организации — доход.
- Самозанятость — самый простой вариант для организатора-одиночки.
- ИП нужен при большом доходе, сотрудниках и нескольких направлениях.
- На НПД налог берётся со всей суммы, аренда не вычитается.
- Конкретную схему, ставку и чеки проверьте у бухгалтера.
Соберите первую игру в OLE — роль организатора включается в профиле одним касанием, статус получателя может быть любым. Подробнее о работе организатора — на странице для организаторов.